部機關各司局、派出機構、各直屬單位：

為進一步健全我部審計整改督促機制，強化審計成果運用，促進審計發現問題的整改落實，我部制定了《農業部審計問題整改清單管理辦法》,現印發給你們，請遵照執行。

農業部

2016年5月17日

農業部審計問題整改清單管理辦法

第一條 為切實加強我部審計成果運用和審計發現問題的整改落實，進一步健全審計問題整改督促檢查機制，嚴格維護財經法紀，根據《國務院關于加強審計工作的意見》（國發〔2014〕48號）等文件規定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱審計問題整改清單，是指部財務司根據國家審計部門審計決定、審計報告和我部經濟責任審計、部門預算項目專項審計、預算執行情況審計等結果，對審計反映的問題及整改意見進行歸集、分類整理形成的問題列表。

第三條  審計問題整改清單主要用于督促有關單位認真落實審計整改意見，及時反饋審計問題整改情況，并作為我部動態反映審計問題整改進展情況的基礎信息。

第四條  審計問題整改清單按照整改主體分為被審計單位審計問題整改清單和管理司局審計問題整改清單。審計問題整改清單應列明問題性質、具體問題、引用法規、整改意見或管理建議、整改期限等內容。

第五條  有關審計結果報告正式出具或印發后，財務司根據審計報告反映的問題，按所涉及的單位分別編制《被審計單位審計問題整改清單》并發送有關單位。

第六條  財務司定期對我部各類審計問題進行綜合匯總分析，對涉及有關司局在履行管理職能過程中存在的管理漏洞、工作疏忽，或制度不完善、監督履職不到位等現象，及時歸集相應的審計問題，提出管理建議，按照職能分工分別編制《管理司局審計問題整改清單》并發送有關司局。

第七條  被審計單位、管理司局收到審計問題整改清單后，應在規定的整改期限內如實、完整地反饋整改情況,包括審計問題整改直接責任人、已采取的整改措施、整改進程等內容。

整改進程分為已整改、部分整改和未整改三種情況。其中：已整改是指已按照審計意見或管理建議對問題進行徹底糾正；部分整改是指已按照審計意見或管理建議制定或采取了相應的整改措施，但因涉及履行審批程序等因素在規定的整改期限內難以整改到位，需延長期限落實整改；未整改是指未按照審計意見或管理建議采取相應整改落實措施。

對部分整改和未整改的問題，被審計單位、管理司局應填報未整改到位的原因、下一步整改措施、整改計劃及時限等內容。

第八條  財務司依據審計問題整改清單，按單位和司局分別設立審計問題整改臺賬，動態記錄全部審計問題的整改進展情況。對已整改問題，實行立改立銷；對尚未整改到位問題，在整改臺賬中予以明顯標識，并定期向相關單位和司局發送審計問題整改清單進行跟蹤督促，直至相關問題徹底整改到位。

第九條  各單位的審計問題整改情況納入本單位績效管理。績效管理年終評估時，財務司組織開展有關審計整改意見落實情況回查。對審計問題整改臺賬中尚未整改到位的問題，財務司根據整改情況和部績效管理有關規定，提出扣減相關單位當年績效分的建議，按程序報批后實施。

第十條  對拒絕整改、長期拖延不采取有效措施落實整改，或因整改落實不力導致違紀違規問題屢審屢犯，造成重大損失或不良影響的單位和司局，財務司要對單位主要負責人進行約談，并視情況報告分管部領導，建議組織人事、紀檢監察部門對單位主要負責人和有關人員進行追責問責。

第十一條  農業部財務會計檢查發現問題整改清單管理參照本辦法執行。

第十二條  本辦法由農業部財務司負責解釋。

第十三條  本辦法自發布之日起施行。

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